주식으로 돈 벌면 세금 내야한다. 금융투자소득세 (금투세), 금융소득종합과세 알아보자

주식 세금에 대해 공부해보고 정리해봅니다. 세액공제나 절세 방법에 대해서도 공부해봅니다.

 

24년 기존 세금 부과 방식에 대해 알아봅시다. 크게 3가지 있습니다.

• 배당소득세: 배당금에 대해 15.4% 원천징수, 금융소득이 2,000만 원 초과 시 종합과세 대상.

• 증권거래세: 주식 매도 시 0.18% 부과, 손실이 나도 부담해야 하며, 별도 신고 필요 없음.

• 양도소득세: 주식 매도로 발생한 수익에 대한 세금, 국내 주식은 대주주만 납부, 해외 주식은 연간 250만 원 초과 시 과세.

 

국내 주식 매도 차익으로 수익을 1억 원 얻었을 때, 내야하는 세금은?

결론 따로 돈 낼 것 없다.

 

매매차익으로 발생한 주식 매도 차익은 금융소득종합과세 대상에 포함되지 않습니다. 매매차익은 이자나 배당으로 발생한 수익이 아니기 때문입니다.

 

금융소득종합과세는 금융소득인 배당소득과 이자소득에 대해서만 적용되기 때문입니다. 금융소득이란 이자나 배당을 통해 발생한 소득을 의미하며, 이 소득이 연간 2,000만 원을 초과할 경우 다른 소득과 합산하여 종합소득세를 내야 합니다.

 

금융소득종합과세란?

한국의 금융소득종합과세 제도는 이자소득과 배당소득이 연간 일정 금액을 초과할 때, 이 소득을 근로소득, 사업소득 등 다른 소득과 합산하여 종합소득세를 부과하는 제도입니다. 이 제도는 고소득자에게 추가적인 세금 부담을 부과함으로써 소득의 형평성을 높이기 위한 목적을 가지고 있습니다. 금투세랑 상관없이 내야하는 세금이다.

 

1. 금융소득종합과세 기준
• 연간 금융소득이 2,000만 원을 초과할 경우, 금융소득종합과세 대상이 됩니다.
• 금융소득에는 이자소득(예금, 적금, 채권 등의 이자)과 배당소득(주식 배당금 등)이 포함됩니다.
2. 과세 방법
• 금융소득이 2,000만 원 이하인 경우, 이자소득세와 배당소득세가 15.4% (지방소득세 포함) 원천징수되며, 별도로 종합소득세 신고를 하지 않아도 됩니다.
• 금융소득이 2,000만 원을 초과하는 경우, 해당 금융소득은 다른 소득(근로소득, 사업소득 등)과 합산되어 종합소득세가 부과됩니다.

금투세 란?

금융투자소득세는 금융투자 상품에서 발생한 소득에 대해 부과되는 세금입니다. 국내 상장 주식과 주식형 펀드는 5,000만 원까지, 기타 금융소득은 250만 원까지 기본공제를 받을 수 있습니다. 결손금이 발생하면 5년간 이월 공제가 가능합니다. 세율은 과세표준 3억 원 이하는 20%, 3억 원 초과는 초과분에 대해 25%가 적용됩니다. 주식, 펀드, 가상자산 등에서 일정 이상의 수익이 발생할 때 적용됩니다.

항목	내용
계산 방법	금융투자소득금액에서 금융투자 결손금과 금융투자소득 기본공제액 차감
결손금 이월공제	과세기간 개시일 전 5년 이내 발생한 금융투자 결손금 이월 공제 가능
금융투자소득	- 국내 상장 주식 및 주식형 펀드: 5,000만 원 공제 - 기타 금융소득 (가상자산 포함): 하나로 묶어 250만 원 공제
금융투자소득세 세율	- 과세표준 3억 원 이하: 20% - 과세표준 3억 원 초과: 6,000만 원 + (3억 원 초과 금액 × 25%)

24년 기존 세법 vs 금투세 적용 후

1) 1년 동안 5억 원으로 매수한 주식이 6억 원으로 상승하여 6억 원에 매도했고, 1억 원의 매매차익이 발생한 경우를 가정한다. 금융투자소득세 도입시 증권거래세는 없다고 가정했다.

 

2) 1년 동안 5억 원으로 매수한 주식이 5억 5000만원으로 상승하여 5억 5000만원에 매도했고, 5천만원의 매매차익이 발생한 경우를 가정한다. 금융투자소득세 도입시 증권거래세는 없다고 가정했다.

 

결론

1. 24년 현재, 한국 주식 거래를 하면 내가 따로 낼 세금 없다. 알아서 거래할때마다 떼간다.

3. 배당금과 이자가 2000만원이 넘으면 그때부터 세금을 더 낸다. 이게 안넘도록 주의하자. -> 배당금이랑 이자를 많이 받는다면, ISA 계좌가 필요하다.

4. 금투세 실행해도 매년 5000만원 이하로 수익내면 큰 문제 없어보인다. (일단 매년 5000만원 이상 매매차익 내는거 자체가 어려운 일이다.)